Panama a fost scoasă oficial de pe lista paradisurilor fiscale ale Uniunii Europene, o decizie luată de miniștrii Finanțelor din UE în cadrul unei reuniuni desfășurate la Luxemburg. Această actualizare a listelor de monitorizare reflectă, conform unui comunicat emis de Cei 27, o tendință pozitivă în ceea ce privește respectarea normelor internaționale de bună guvernanță fiscală la nivel global.
Decizia vine la un deceniu de la scandalul de amploare cunoscut sub numele de „Panama Papers”, eveniment care a expus mecanismele complexe de evaziune fiscală. Panama fusese inclusă pe lista neagră a Uniunii Europene încă din anul 2020, fiind monitorizată strict pentru lipsa conformității cu standardele fiscale internaționale. Această nouă etapă marchează o schimbare în statutul fiscal al țării în raport cu reglementările europene.
Instrumentul utilizat de UE pentru combaterea evaziunii fiscale de către marile bogătași și corporațiile multinaționale a fost instituit în decembrie 2017. Acesta a apărut ca o reacție directă la numeroasele scandaluri financiare, printre care s-au numărat „Panama Papers” și „LuxLeaks”. Prin acest mecanism, Uniunea Europeană urmărește să impună transparență și responsabilitate în gestionarea fluxurilor de capital la nivel internațional.
Țările care se află pe această listă riscă sancțiuni severe, printre care și blocarea accesului la fondurile europene. În prezent, lista paradisurilor fiscale cuprinde opt țări sau teritorii, printre care se numără Rusia, Insulele Samoa Americană, teritoriul britanic Anguilla, insula americană Guam, Insulele Palaos, Insulele Turks și Caicos, Insulele Virgine Americane și Vanuatu. Vietnamul urmează să fie inclus pe această listă în februarie 2026.
Conform definiției oferite de UE, entitățile incluse în aceste monitorizări nu se conformează normelor fiscale internaționale convenite sau nu își respectă angajamentele asumate în domeniul bunei guvernanțe fiscale. Lista este supusă unei actualizări anuale, proces prin care se evaluează progresul fiecărei jurisdicții în raport cu standardele de transparență. Această procedură anuală permite ajustarea rapidă a regimurilor de sancționare pentru a menține integritatea sistemului financiar.
Monitorizarea regimurilor fiscale internaționale reprezintă un pilon central al politicii de guvernanță a Uniunii Europene, fiind utilizată pentru a preveni fluxurile de capital ilicite. Această strategie de control este menită să protejeze veniturile statelor membre și să asigure un mediu de afaceri echitabil, limitând capacitatea marilor multinaționale de a utiliza jurisdicții cu reglementări permisive pentru a evita plata impozitelor obligatorii.