Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală au descoperit un mecanism de fraudă fiscală implicând cinci societăți care se ocupau de recrutarea și plasarea forței de muncă din Asia. Verificările au scos la iveală un volum uriaș de facturi de peste 32 de milioane de lei, emise de alte trei firme, care nu aveau nicio bază economică reală. Această schemă a fost utilizată pentru a crea cheltuieli fictive și pentru a obține deduceri de TVA nejustificate.
În urma acestor operațiuni fără conținut economic, autoritățile au stabilit obligații fiscale suplimentare care depășesc suma de 6,2 milioane de lei. Această datorie către stat include plata TVA-ului, a impozitului pe profit și a impozitului pe dividende. Societățile beneficiare foloseau aceste documente pentru a înregistra în mod repetat solduri negative de TVA în deconturile depuse la autorități, diminuându-și astfel responsabilitățile de plată.
Analiza efectuată de DGAF a relevat că cele trei firme care au emis facturile de 32 de milioane de lei se aflau în situații de inactivitate, insolvabilitate sau chiar erau radiate. Inspectorii au observat că aceste companii erau coordonate de un grup comun de persoane, iar unii administratori desemnați formal nu au putut oferi nicio explicație concretă despre activitatea sau operațiunile economice ale firmelor lor. Acest lanț tranzacțional artificial a fost construit pentru a muta sarcina fiscală.
Un aspect critic al investigației este utilizarea sistemului RO e-Factura pentru emiterea acestor documente, fapt ce a creat o aparență de legalitate. ANAF subliniază că prezența unei facturi într-un sistem electronic nu garantează existența unei operațiuni economice reale. Facturile au fost folosite pentru a transfera succesiv sarcina fiscală între companii aflate pe diferite niveluri ale unui circuit creat special pentru a evita plata taxelor obligatorii către bugetul de stat.
Autoritățile fiscale au precizat că dreptul de deducere a TVA-ului trebuie să fie susținut strict de operațiuni efectiv realizate și documente justificative valide. DGAF a declarat că va continua acțiunile în domeniile cu risc fiscal ridicat pentru a proteja veniturile bugetare și pentru a asigura un tratament echitabil pentru toți contribuabilii. Înregistrarea facturilor care nu reflectă realitatea poate duce la sesizarea organelor competente în funcție de gravitatea faptelor constatate.
Controlul fiscal asupra tranzacțiilor comerciale este un instrument esențial pentru menținerea stabilității bugetare a statului. În cadrul sistemului fiscal românesc, verificările antifraudă vizează în mod special circulația documentelor care pot indica existența unor firme de fațadă sau a unor tranzacții fictive. Aceste investigații sunt menite să combată evaziunea fiscală și să prevină utilizarea unor mecanisme complexe de manipulare a cheltuielilor pentru scăderea bazei impozabile.