Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au descoperit o schemă de fraudă fiscală implicând cinci societăți specializate în recrutarea și plasarea forței de muncă din Asia. Această operațiune a vizat înregistrarea unor facturi de peste 32 de milioane de lei pentru servicii care nu au putut fi demonstrate concret. Verificările, efectuate pe baza unei analize de risc, au scos la iveală un prejudiciu fiscal ce depășește 6,2 milioane de lei.
Cele cinci companii verificate au înregistrat în contabilitate facturi emise de alte trei firme, documente care reprezentau avansuri și presupuse prestări de servicii. Totuși, inspectorii au constatat că aceste operațiuni nu erau susținute de nicio dovadă care să confirme prestarea efectivă a serviciilor menționate. Mai mult, contravaloarea acestor facturi a rămas neachitată, iar documentele justificative necesare pentru demonstrarea tranzacțiilor nu au putut fi prezentate autorităților.
Înregistrarea acestor facturi a permis crearea artificială a unor cheltuieli și a unor deduceri de TVA, afectând direct obligațiile fiscale către bugetul de stat. ANAF a observat situații repetate în care societățile beneficiare înregistrau solduri negative de TVA în deconturile lor fiscale. Prejudiciul total de peste 6,2 milioane de lei este format din sume datorate pentru TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende, rezultate din acest mecanism de diminuare a taxelor.
Analiza a evidențiat riscuri fiscale și în cazul celor trei societăți care au emis facturile, deoarece situația lor juridică nu era compatibilă cu amploarea activităților economice consemnate. Au fost identificate cazuri de inactivitate, insolvabilitate sau chiar firme radiate. Verificările au scos la iveală posibile legături între toate societățile implicate și indicii că acestea ar fi fost coordonate de un grup comun de persoane, inclusiv administratori care nu puteau oferi informații despre activitatea firmelor.
Sistemul RO e-Factura a fost utilizat pentru a crea o aparență de legalitate și pentru a transfera succesiv sarcina fiscală printr-un lanț artificial de tranzacții. Mecanismul presupunea colectarea TVA de la beneficiarul serviciilor de recrutare, urmată de diminuarea obligației de plată prin deducerea TVA din facturi care nu reflectau operațiuni reale. ANAF subliniază că simpla existență a unei facturi în sistemul electronic nu înlocuiește dovezile privind realitatea tranzacției și nu justifică un avantaj fiscal.
Aceste investigații de antifraudă au loc într-un context în care monitorizarea riscurilor fiscale rămâne o prioritate pentru autorități. Direcția Generală Antifraudă Fiscală a anunțat că va continua verificările în sectoarele considerate cu risc fiscal ridicat, cu scopul de a proteja veniturile bugetare și de a recupera prejudiciile. Autoritățile avertizează că utilizarea documentelor care nu reflectă realitatea economică poate atrage nu doar obligații fiscale suplimentare, ci și sesizarea organelor competente pentru investigații suplimentare.