Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au descoperit un mecanism de fraudă prin care cinci societăți din domeniul recrutării și plasării forței de muncă din Asia au evazionat sume uriașe. În urma unor verificări bazate pe analiza de risc, autoritățile au identificat un prejudiciu de peste 6,2 milioane de lei datorat diminuării obligațiilor fiscale. Această sumă include TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende, toate fiind evitate prin utilizarea unor operațiuni economice inexistente.
Mecanismul de fraudă a implicat emiterea unor facturi de către trei societăți comerciale în valoare totală de peste 32 de milioane de lei. Aceste documente, care reprezentau avansuri și pretinse prestări de servicii, au fost folosite pentru crearea artificială a unor cheltuieli și pentru obținerea unor deduceri de TVA. Inspectorii au constatat că facturile nu au vizat operațiuni concrete, contravaloarea lor nu a fost achitată, iar serviciile înscrise nu au putut fi demonstrate prin niciun document justificativ.
Verificările au scos la iveală faptul că cele trei societăți care au emis facturile prezintă situații juridice și fiscale neconforme cu activitățile declarate. Multe dintre acestea se aflau în stări de inactivitate, insolvabilitate sau erau radiate, neavând capacitatea de a desfășura operațiuni de o asemenea amploare. Mai mult, autoritățile au identificat legături între companiile implicate și o coordonare centralizată de către un grup comun de persoane, utilizând sistemul RO e-Factura pentru a crea o aparență de legalitate.
Un aspect critic relevat de DGAF este faptul că unii administratori desemnați formal nu au putut oferi nicio explicație despre activitatea firmelor. Acești indivizi nu au putut furniza informații concrete privind operațiunile economice derulate, confirmând natura fictivă a tranzacțiilor. Prin acest lanț tranzacțional artificial, contribuabilii care colectau TVA de la beneficiarii forței de muncă nu plăteau statul, ci anulau obligația prin deducerea TVA-ului din facturile cu operațiuni false.
Autoritățile fiscale subliniază că dreptul de deducere a TVA trebuie să fie susținut de operațiuni economice reale și efectiv realizate. Utilizarea documentelor care nu reflectă realitatea economică poate atrage consecințe juridice grave și sesizarea organelor competente. DGAF a declarat că va continua acțiunile de control în domeniile cu risc fiscal ridicat pentru a proteja veniturile bugetare și pentru a asigura un tratament fiscal echitabil pentru toți contribuabilii.
Controlul fiscal și monitorizarea tranzacțiilor prin sistemul electronic de facturare sunt instrumente esențiale pentru combaterea evaziunii fiscale în România. Prin analiza de risc, autoritățile urmăresc identificarea mecanismelor de creare artificială a operațiunilor economice. Aceste acțiuni de control sunt menite nu doar să documenteze fraudele, ci și să permită recuperarea integrală a prejudiciilor aduse bugetului de stat prin colectarea obligațiilor fiscale restante.